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2025-04-05 21:24
親愛的讀者朋友們，歡迎再次回到由證券時報·券商中國聯(lián)合螞蟻集團投資者教育基地共同推出的《備老進行時》欄目。
在之前的三期內(nèi)容中，我們一起探索了個人養(yǎng)老金的必要性、基本制度，也詳細呈現(xiàn)了開戶攻略、投資攻略，想必你已經(jīng)對個人養(yǎng)老金有了更清楚的認識。
我們也在后臺收到了不少讀者咨詢，這一期我們將針對這些反饋，一一進行補充解答，希望對你的個人養(yǎng)老金投資有所幫助。
一、參加個人養(yǎng)老金有門檻嗎？靈活就業(yè)人員能不能參保？
答：在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，且尚未領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險待遇的，都可以參加。
因此，靈活就業(yè)人員只要參加了基本養(yǎng)老保險，不管是職工基本養(yǎng)老保險還是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，且最少有一次繳費，就可以參加個人養(yǎng)老金。
需要提醒的是，退休人員因為已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險待遇，不能參加個人養(yǎng)老金制度。
二、個人養(yǎng)老金可以投資哪些產(chǎn)品？是不是保本？
答：可以將本人個人養(yǎng)老金賬戶資金投資于符合規(guī)定的理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金、國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，自主決定投資金額、產(chǎn)品組合等投資計劃。
但并非所有產(chǎn)品都保本，具體取決于產(chǎn)品類別和風險等級，投資者需根據(jù)自身風險承受能力合理配置。
三、我的個人養(yǎng)老金資金會不會被挪用？
答：根據(jù)規(guī)定，個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，受到國家法律法規(guī)的嚴格保護，?？顚Ｓ茫魏螁挝缓蛡€人都不得挪用?。同時，在未達到國家規(guī)定的領(lǐng)取條件前，資金賬戶中的資金封閉管理，不能轉(zhuǎn)出、領(lǐng)取。
四、參加個人養(yǎng)老金可以變更開戶的商業(yè)銀行嗎？
答：可以在不同銀行之間變更其個人養(yǎng)老金資金賬戶，但每年最多只能變更兩次。
辦理個人養(yǎng)老金資金賬戶變更時，應向原銀行提出，經(jīng)信息平臺確認后，在新銀行開立新的個人養(yǎng)老金資金賬戶。
五、每年的繳費金額能不能調(diào)整？我去年購買了個人養(yǎng)老金8000元，今年想增加到20000元，可以嗎？
答：繳費金額可以調(diào)整。但需要提醒的是，目前繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元/年，所以要把繳費金額調(diào)整到20000元/年目前無法操作哦。
六、我原來想一次性繳費5000元的，結(jié)果輸入錯誤，轉(zhuǎn)進去8000元，怎么辦？
答：參加人每年可以在1.2萬元的額度內(nèi)向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳存資金，可一次性繳或分次繳。操作失誤者可在5日內(nèi)申請撤回單筆繳費。
七、參加個人養(yǎng)老金確實是一份保障，但如果我中間反悔了，想把錢取回來，可以嗎？
答：個人養(yǎng)老金資金賬戶實行的是封閉運行，參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等情形的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。
此外，參加人出現(xiàn)患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金等情況的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金。未達到上述條件的，中途不可以取出。
八、如果出國（境）定居，個人養(yǎng)老金里的錢會轉(zhuǎn)到哪兒？
答：參加人達到領(lǐng)取條件，可以通過各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、全國統(tǒng)一的線上服務入口以及商業(yè)銀行等途徑提出申請并經(jīng)核實以后，由商業(yè)銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人的社保卡銀行賬戶。
如果參加人因出國（境）定居、身故等原因?qū)е律鐣Ｕ峡ū蛔N的，銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。
九、目前個人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策是怎么樣的？投資環(huán)節(jié)會不會收稅？
答：自2022年1月1日起，對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。
在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；
在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；
在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
十、個人養(yǎng)老金在什么時候享受稅前扣除優(yōu)惠？
答：個人繳費享受稅前扣除優(yōu)惠時，以個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺出具的扣除憑證為扣稅憑據(jù)。
取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳個人所得稅勞務報酬所得的，其繳費可以選擇在當年預扣預繳或次年匯算清繳時在限額標準內(nèi)據(jù)實扣除。
選擇在當年預扣預繳的，應及時將相關(guān)憑證提供給扣繳單位?？劾U單位應按照本公告有關(guān)要求，為納稅人辦理稅前扣除有關(guān)事項。
取得其他勞務報酬、稿酬、特許權(quán)使用費等所得或經(jīng)營所得的，其繳費在次年匯算清繳時在限額標準內(nèi)據(jù)實扣除。
個人按規(guī)定領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，由開立個人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機構(gòu)代扣代繳其應繳的個人所得稅。
【閱讀延伸】
個人養(yǎng)老金制度作為第三支柱養(yǎng)老保險，是我國構(gòu)建多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的重要制度組成，旨在為參保人再增加一份積累，更好地應對人口老齡化等問題。
截至2024年11月末，已有7279萬人開通個人養(yǎng)老金賬戶，制度總體運行較好。
校對：高源
